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廣州市興寧商會財務管理制度
來源:廣州市興寧商會    更新時間:2012-4-12    瀏覽:3474 次     打印此文  【

极速快3官方网站 www.hciefn.com.cn 廣州市興寧商會財務管理制度

第一章 總則

第一條 為了規范本會的財務管理,節約經費和防范風險,根據《廣州市興寧商會章程》,特制定本制度。
第二條 本制度適用于商會會費、商會資金的收入與支出管理,以及本會資產和投資的管理。
第三條 本會財務管理原則:
(一)建立制度并嚴格執行。財務風險必須靠制度來管理。制定必要的、詳細的、嚴謹的管理制度并按制度執行,是本會財務管理的首要原則。全體會員必須嚴格執行本會的章程和財務管理的相關規定,監事會必須發揮獨立的監督作用。
(二)過程公開、信息透明。商會是眾人參與的民間組織,必須充分發揮決策的民主性。財務收入、支出以及決策、執行過程必須在規定范圍內公開。
(三)勤儉節約、公私分明。商會必須秉承企業家精打細算的成本管理精神,堅持少花錢多辦事原則,杜絕大吃大喝、大手大腳花錢。商會會員和工作人員倡導奉獻精神,公私分明,不賺商會便宜。
(四)量入為出,預算控制??床順苑?、量入為出,有計劃地控制各項開支。各部門日常經費和各主要活動,均需按預算控制費用。商會必須建立嚴格的預算制度,所有開支均需實行先審批后開支,不得先斬后奏。凡重大活動均需制定專門的預算方案,經批準后執行,不得超支,日?;疃細癜湊湛П曜賈蔥?。
(五)多方籌資,謹慎投資。商會需要積極主動多方面籌集資金,廣開財路,但資金若用于投資經營,則必須以穩妥為原則,確保增值保值。對投資和經營責任人,實行問責制,投資方案未評審不投資,管理責任未明確不投資。

第二章 商會經費收入管理


第四條 商會收入。本會收入主要包括如下幾類:
(一)會費收入。商會以會費名義向會員收取的收入。這是本會的基礎收入?;嵩輩勘匭氡Vぐ詞筆兆慊岱?。對于未按規定繳交會費的會員,嚴格按章程規定執行。
(二)會員資助收入。本會理事及以上會員、名譽會長等對商會的資助資金。
(三)其他捐贈收入。企業、政府部門、單位或其他機構關和個人,以捐贈形式資助的資金。
(四)會員投資收益?;嵩逼笠道蒙袒崞教ǹ雇蹲駛疃?,作為對商會的回報和支持的屬于商會權益的投資或投資收益。
(五)經營收益。本會開展各項有償服務的收入、存款利息、投資收益、物業收益、以及物業或股權的出讓收益等。
第五條 本會對于不同渠道和不同形式的收入,進行分類管理。大體上按如下方式管理:

1、會員會費,主要用于商會的日常辦公經費和會議開支。

2、會員捐贈,主要用于商會交際應酬開支,補貼商會經費開支。

3、名譽會長、單位捐贈,主要用于商會的慈善和捐贈。

4、商會投資收益,主要用于商會發展,再投資等。

第六條 商會收入管理策略
(一)經費是商會生存和發展的必備條件。商會是企業的合作與聯誼平臺,是商人俱樂部,如果商會都缺錢,那是會員的恥辱。錢多好辦事。多方籌集資金是本會發展的基本策略。
(二)會長的首要任務是籌集經費??炕嵩本柚皇且桓鑾?,商會最好是有自己的造血功能。
(三)創辦商會乃百年大計,商會應該擁有自己的辦公大樓和物業。
(四)公關部、會員部等機構,應該積極籌集資金。

第三章 商會的開支管理

第七條 商會的開支,主要有如下幾類:

1、商會辦公經費。

2、商會接待應酬費。

3、會員服務經費。

4、商會慈善活動捐款。

5、商會固定資產和設備設施購置。

6、經營投資款。

第八條 商會的開支必須同時符合如下三個條件:

1、必須直接為本會服務。

2、必須符合財務程序。

3、必須在授權范圍內。

第九條 商會的開支必須杜絕如下行為:

1、(一)假公濟私或公私兼顧,不得假借商會名義辦私人的事。

2、弄虛作假,不得虛報、謊報開支。

3、高消費,杜絕高標準消費,大手大腳花錢。

4、鋪張浪費,杜絕講排場、充氣派,以夠用、合適和節約為原則。

第十條 商會辦公經費,是指商會辦公室及工作人員的的日???,包括如下內容:
(一)商會辦公室租金。
(二)商會雇員及顧問的薪酬及福利開支。
(三)商會水電費。
(四)商會辦公費用(電話費、工作交通費、復印費及辦公用品費用)。
第十一條 會員服務經費,是指商會為會員提供服務而發生的經費,包括
(一)會刊經費,包括編輯費、稿費、印刷費、郵寄費。
(二)培訓經費,包括聘請學者、專家、講師等教學和教材的費用開支。
(三)會議經費。是指年度會員大會、理事會、會長辦公會等三大會議的開支,包括會場租金、布展、印刷、餐費、茶水費等。
(四)參觀考察費。是指商會組織會員外出參觀考察或旅游的經費開支。
第十二條 接待應酬經費,是指商會為了接待來訪客人而發生的接待費用,以及開展有關業務所支出的禮品、禮金和餐費。
第十三條 慈善及捐贈開支

1、本會的全部慈善和捐贈開支,僅限于每年按預算方案規定的對口興寧市的慈善經費和捐款。其他慈善活動必須經理事會批準。

2、未經理事會批準,任何人不得動用本會收入用于任何資助、捐贈或慈善活動。

3、本會鼓勵會員扶貧濟困、奉獻愛心,也可以經批準以本會名義舉辦慈善活動,但一切費用由會員自理。

第十四條 本會投資管理

1、以投資型方式資助的資金,由商會派出董事透過董事會按照公司法和公司章程進行管理。本會不直接管理這類投資,由本會派出董事負責管理,對理事會負責,實行經營問責制。

2、若本會的收入較多而開支較少,商會資金有較大富余時,為了增值保值,經理事會批準,可以安排一部份資金用于投資。

3、投資計劃和項目,由理財小組制定并提交理事會審議通過。

4、只有理事會批準的項目,方可以按批準的投資方案使用本會資金。

第十五條 固定資產投資
(一)凡是價值超過2000元和使用年限超過一年的物品、設備和設施,均為固定資產。
(二)固定資產屬于本會財產,必須專門造冊登記,由秘書處負責統一管理。
(三)固定資產開支,必須按照本制度規定的授權進行審批。

第四章 財務管理機構


第十六條 本會財務管理機構及其財務職能包括:

1、會員大會。任免理事會、監事會成員;審批會費標準;審批年度預算和決算。

2、理事會。任免財務部部長;審批季度預算方案和財務開支。

3、監事會。理事會工作監督;重大開支審批;投資方案審批;財務部工作監督;財務開支監督。

4、會長辦公會。任免財務部副部長和財務人員;審批月度預算方案和財務開支。

5、財務部。負責經費收支管理,現金管理、請款與報銷手續管理,會計核算管理,財務報表編制。

第五章 財務預算管理

第十七條 本會各項開支,必須實行預算管理。
(一)按照量入為出的原則,對年度和季度總開支,實行預案管理制??ё芏詈涂钅?,必須嚴格按照預算方案執行。
(二)總開支不得突破預算額度,禁止超支。
(三)任何開支,除本制度明確授權外,必須先批后用,不得先用后批,也不得先開支后報銷。
第十八條 預算授權
(一)年度總預算方案,由會員大會審批。
(二)季度預算方案,由理事會審批。
(三)月度預算方案,由會長辦公會審批。
(三)一年中四個季度的預算合計,不得超過年度總預算。
(四)一季中三個月度的預算合計,不得超過季度預算額。

第六章 財務請款與報銷管理

第十九條 現金調動管理
(一)本會的現金調度實行三級管理制。
(二)一級現金管理。一級現金管理,負責統管本會除二、三級之外的全部資金。監事長、監事、財務部長三人共同負責一級現金管理。一級資金的調度必須同時由以上三人簽字。一級資金的存折或銀行印鑒,由上述三人分散保管,不得由一人集中保管。一級資金管理只負責10萬元以上的資金調度。
(三)二級現金管理。二級現金管理,負責10萬元以下1萬元以上的現金管理。財務部部長、財務部副部長共同負責二級現金的管理。二級現金的調度必須同時由以上二人簽字。一級資金的存折或銀行印鑒,分別由上述二人分散保管,不得由一人集中管理。
(四)三級現金管理。三級現金管理,負責1萬元以下的現金管理。財務部副部長、出納負責三級現金管理。三級現金的開支,必須同時由以上二人簽字。財務部副部長負責定期核實出納現金數量。
(五)凡參與現金管理的直接相關人員,必須對自己管轄的資金安全性負責。
第二十條 財務請款管理
(一)商會會員或工作人員,因業務之需要請款的,必須填寫請款單,由經辦人、證明人和審批人簽字。
(二)經辦人為用款部門工作人員,證明人為部門正職。審批人為會長。
(三)財務部長負責對請款程序和請款標準進行審核。只有符合請款程序和請款標準的請款才予辦理請款手續。
(四)請款審批實行會長一支筆審批制度?;岢げ輝諳殖〉?,出納可以通過手機短信請示,會長同意后付款。
(五)因緊急或特殊情況不能預先辦理書面請款手續的,經過會長和監事長同意,可以先開支后補辦請款手續。
第二十一條 財務報銷管理
(一)需要辦理報銷手續的人員,商會會員或經辦人,必須按照填寫報銷單,由經辦人、證明人和審批人簽字。
(二)經辦人為用款部門工作人員,證明人為用款部門正職負責人。審批人為會長。
(三)凡金額在3000元以上的報銷單,須由監事長加簽審核意見。
(四)財務部長負責報銷程序和報銷標準的審核。只有報銷程序和報銷標準符合授權規定的才給予報銷。沒有請款程序的報銷事項(第二十條第五款除外),一律不予報銷。
(五)金額超過5000元的報銷事項,必須預先報會長辦公會審核通過。否則不予報銷。
第二十二條 監事會的財務監督
(一)每月財務報表須經監事長審核。
(二)凡額度超過1000元以上的報銷項目,負責財務監督的監事有權抽查審核。
(三)監事會有權否決不符合本制度規定的報銷事項。
(四)對于會員有關財務問題的舉報或投訴,由監事會負責調查核實。監事會必須進行調查核實,并就調查結果回復舉報人或投訴人。

第七章 附則
第二十三條 本會全體會員和工作人員,必須嚴格遵守本會章程的財務紀律規定。
第二十四條 監事會成員和財務部負責人,以及工作人員,對于違法本會章程規定和本管理制度的行為,均有權予以制止和糾正。
第二十五條 本制度未盡事宜,財務部須另行制度補充規定,不斷完善和細化,便于操作和管理。
第二十六條 本制度解釋權歸本會秘書處。
第二十七條 本制度自理事會、監事會批準之日起生效。

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